Оптимизация кредитного процесса может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 3.4.). В работе выделены такие формы оптимизации кредитного бизнес-процесса, как эволюционная, включающая в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения и революционные, включающие метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.
Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования банка за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.
Таблица 3.4. Методы оптимизации кредитного процесса в коммерческом банке
Характеристика метода Методы оптимизации кредитного процесса
Улучшение Перестройка Реинжиниринг
Политика Полностью сохраняется
Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.
Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка.
Изменение принципиальных подходов к бизнесу
Частота применения Осуществляется постоянно Проводится
периодически Используется
при необходимости
Масштабность изменений Небольшая
Умеренная
Затрагивает весь
процесс
Способ реализации
Обычно осуществляется командой менеджеров
Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством
банка
Эффективность Частичная Умеренная Революционная
Стоимость, риски, трудоемкость Низкие
От низких до
средних
Высокие
Конечным результатом исследования проблем реинжиниринга кредитной деятельности банка стала модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации кредитного бизнес-процесса на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.
Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.
В качестве ключевых направлений оптимизации процесса кредитования в современных банках необходимо выделить следующие:
- укрепление ресурсного потенциала банка;
- формирования адекватной кредитной политики;
- применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;
- формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;
- осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;
- реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.
Логика исследования позволила разработать концептуальную модель оптимизации кредитного процесса банка, включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 1).
Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитного процесса коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.
Работа содержит конкретные предложения и рекомендации по реструктуризации контрольно-аналитической деятельности коммерческого банка за счет включения новых направлений: качество кредитного администрирования и адекватность процедур оценки кредитных рисков. Предложено, в частности: в качестве объекта анализа рассматривать критерии принятия управленческих решений на различных этапах кредитного процесса, процедуру делегирования полномочий, а также критерий соответствия фактического уровня кредитного риска банка применяемой для его оценки методике.
Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности коммерческих банков.
Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:
1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);
2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;
3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;
4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;
5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.
С учетом содержания, цели и принципов кредитного менеджмента, соответственно, можно сформировать его основные задачи:
1) достижение формирования достаточного объема ресурсной базы для проведения кредитных операций;
2) обеспечение высокодоходных и низкорисковых вложений кредитных ресурсов;
3) оптимизация кредитного процесса банка;
4) обеспечение устойчивого развития и совершенствования кредитной деятельности банка;
5) внедрение современных управленческих технологий в кредитную деятельность банка.
Рис.3. 1. Модель оптимизации кредитного процесса банка
В работе выделены уровни кредитного менеджмента в зависимости от управленческой иерархии кредитной деятельности. Так, высший (топ) уровень кредитного менеджмента представлен Центральным банком РФ и его региональными подразделениями. К среднему уровню принадлежит Собрание акционеров, Совет банка, Правление банка и его Председатель, Кредитный комитет. Низший уровень кредитного менеджмента представлен руководителями структурных подразделений, входящих в Кредитный комитет, а также начальниками функциональных отделов, их заместителями и непосредственными исполнителями - кредитными менеджерами.
Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитной деятельностью банка позволило сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента:
- эффективность кредитного портфеля;
- профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);
- система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);
- система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);
- адекватность организационной структуры кредитного процесса стратегии и тактике банка в сфере кредитования;
- соблюдение законов и инструкций;
- наличие и соблюдение основных направлений кредитной политики, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;
- система внутреннего контроля;
- система управления рисками.
Применительно к каждому из этих блоков формулируются необходимые требования к содержанию, набору количественных и качественных показателей, правила и методики по выполнению указанных требований, ответственные и участники соответствующего блока системы управления, а также их права и обязанности.
Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц .
Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.
Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:
- определить направления (степени) концентрации кредитного риска;
- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:
а) качества ссудной задолженности;
б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;
- оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам;
- оценить качество кредитной политики банка;
- сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.
Под управлением кредитными рисками подразумевается система взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечение дополнительной выгоды (дохода, прибыли) в сравнении с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.
обзор и критический анализ существующих подходов к управлению кредитным риском, охарактеризована возможность применения новейших технологий в сфере риск-менеджмента, рассмотрены пути их адаптации к российским условиям и предложено авторское видение путей совершенствования управления кредитным риском.
Рис. 3.5. Управление кредитным риском в системе «оперативное управление – тактическое управление – стратегическое управление»
Для понимания роли и места управления кредитным риском в банковской структуре автор представляет данный процесс в разрезе управления кредитным риском в системе «оперативное управление – тактическое управление – стратегическое управление» и в системе «технолог – исполнитель – контролер».
Как видно из рисунка 2, на подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, причем под тактикой мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Помимо этого подразделение риск-менеджмента реализует стратегию банка посредством разработки внутренней нормативной базы по управлению рисками. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.
На рисунке 3 модель управления кредитном риском представлена в разрезе распределения функциональных обязанностей подразделений, участвовавших в данном процессе. Подразделения делятся на три типа: технолог, исполнитель и контролер. Под исполнителем в данном контексте понимается подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа консолидированной информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов установленного образца на рассмотрение соответствующих коллегиальных органов. В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, за поиск методов и инструментов, за утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнительное подразделение сможет осуществлять свои функции в процессе управления кредитным риском. Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль над соблюдением нормативов Центробанка, внутренней нормативной базы и принимающий соответствующие управленческие решения.
Такой подход позволяет коммерческому банку управлять кредитным риском на всей временной горизонтали процесса управления, открывая тем самым широкий простор для разработки и реализации как масштабных программ, так и конкретных методик.
Рис. 3.6. Управление кредитным риском в системе «технолог – исполнитель – контролер»
Таким образом, управление кредитным риском представляется как многоуровневый строго регламентированный процесс, где каждое участвующие подразделение имеет четко прописанный перечень целей, задач и функций.
На основании авторской концепции управления кредитными рисками в работе посредством дистанционно-коэффициентного анализа групп кредитных организаций (успешные банки и банки-банкроты) исследуется динамика деятельности предполагаемых банков-партнеров на рынке межбанковского кредитования за определенный период для своевременной диагностики их неплатежеспособности и прогнозирования ближайшего развития. Авторские рекомендации создают механизм защиты для банков-кредиторов и позволяют предпринимать эффективные шаги в целях снижения риска проведения межбанковских операций и сохранения собственного капитала.
Первая модель основывается на утверждении о существовании определенных отличий в динамике агрегированных показателей статей банковского баланса. Исследуемые динамические характеристики служат генератором предупредительных сигналов об эффективности деятельности того или иного субъекта банковского сектора экономики. Иными словами, в поведении банков перед банкротством обнаруживаются общие тенденции в динамике показателей агрегированных статей банковского баланса, наличие которых служит предупреждением о высокой вероятности банкротства в ближайшей перспективе. Постулируя данное утверждение, автор создал модель, позволяющую уже на первоначальных этапах анализа деятельности банков-контрагентов с определенной долей уверенности оценивать рискованность сделок с ними. На основании проведенного исследования автором был сделан следующий вывод:
динамика агрегированных показателей успешных банков и банков-банкротов существенно отличается;
существует критическое количество агрегированных показателей, отсутствие положительной динамики по которым сигнализирует о грядущих финансовых проблемах банка;
отсутствие у банка динамики как минимум по семи показателям свидетельствует о серьезных финансовых проблемах, ведущих к отзыву лицензии;
при проведении дальнейшего анализа данную модель можно использовать для фильтрации выборки потенциальных банков-банкротов.
На следующем этапе исследования при оценке надежности банка-контрагента автор выделил из всего спектра наиболее экономически значимые коэффициенты, максимально полно характеризующие качество и эффективность его деятельности. Главным критерием оценки значимости того или иного коэффициента послужило наличие четкого разграничения значений успешных банков и банков-банкротов.
Таблица 2.
Условное обозначение коэффициента Формула расчета
Х1 Ликвидные активы / валюта баланса
Х2 Коммерческие кредиты / валюта баланса
Х3 Уставный капитал / собственный капитал
Х4 Фактическая прибыль / собственный капитал
Х5 Средства частных лиц / обязательства до востребования
Х6 Депозиты частных лиц / валюта баланса
Х7 Вложения в государственные ценные бумаги / валюта баланса
Х8 Привлеченные МБК / валюта баланса
Х9 Портфель ценных бумаг / валюта баланса
Х10 Привлеченные МБК / (собственный капитал + размещенные МБК)
Наиболее значимыми были признаны десять коэффициентов (таблица 2). При ближайшем рассмотрении данного перечня видно, что анализ деятельности кредитной организации, проведенный посредством такой совокупности коэффициентов, позволяет сделать достаточно содержательный вывод о характере деятельности банка, структуре его активов и пассивов. Так, в шести коэффициентах основные агрегированные показатели активов и пассивов соотносятся с валютой баланса как с системным показателем банковской деятельности, отражающим размер банка, в двух коэффициентах исследуется структура собственного капитала, в оставшихся коэффициентах отражается структура обязательств до востребования (Х5) и ликвидность банка на рынке МБК (Х10).
Посредством сравнительного анализа банковской деятельности двух групп кредитных организаций (успешных банков и банков-банкротов) по выделенным десяти коэффициентам, автор предлагает методологические предпосылки позволяющие производить мониторинг динамики развития предполагаемых банков-партнеров на рынке МБК за определенный период функционирования и, на этой основе, производить своевременную диагностику их неплатежеспособности и прогнозировать вектор развития в ближайшей перспективе. Выработанные рекомендации создают механизм защиты для банков-кредиторов и позволяют предпринимать эффективные шаги в целях снижения риска проведения межбанковских операций и сохранения собственного капитала.
Полученные данные использовались для построения параметрических и непараметрических экспертных моделей прогнозирования финансового состояния банка-контрагента посредством расчета дискриминантных коэффициентов, методов корреляционно-регрессионного анализа, методов непараметрической статистики, различных экспертных методов.
Анализируя самые актуальные проблемы управления рисками кредитного портфеля, связанные с распределением денежных ресурсов между собственными подразделениями и банковскими продуктами, автор аргументирует решение данных проблем посредством репрезентирования единой системы кредитных полномочий, разработки основных критериев эффективности данной системы, создания методики расчета соответствующих лимитов и лимитов концентрации кредитного портфеля.
В работе предлагается авторская методика установления лимита кредитования на одного заемщика (юридическое лицо, некредитную организацию). Особенности этой методики состоят в следующем:
1. Поскольку управление кредитными рисками представляет собой сложный, поступательный, системный процесс, постольку оно требует, прежде всего, комплексного подхода. Исходя из этого, лимитирование активных операций основано в предлагаемой методике на комплексном анализе фактических денежных потоков заемщика, анализе динамики роста заемщика, количественной и качественно-субъективной оценке заемщика. Лимит кредитования выступает как показатель, определяющий в количественном выражении оптимальную величину, в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным заемщиком с учетом приемлемого уровня риска;
2. Рассмотрены основные финансовые инструменты, которые могут использоваться в процессе реализации банковских стратегий по лимитированию открываемых рисковых позиций;
3. Данная методика может применяться к любому предприятию, ходатайствующему о получении кредита, за исключением проектного финансирования. Лимит кредитования на одного заемщика закрепляется договором о намерениях, который заключается на срок, утверждаемый советом директоров, и пересматривается не реже одного раза в квартал. Совет директоров может установить другую периодичность пересмотра лимита по определенным заемщикам;
4. В настоящей методике не учитывается информация о каждой конкретной кредитной операции и залогах, поэтому анализ возможности проведения каждой конкретной кредитной сделки (по мере необходимости в ней у клиента) в рамках установленного общего лимита, а также анализ залогов являются обязательными и проводится в соответствии с внутренними нормативными документами банка. Проведение кредитных операций сверх установленного лимита требует уменьшения возрастающих кредитных рисков посредством использования других методов управления кредитными рисками (хеджирование, резервирование и т.п.).
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
